A cura di Francesco Paolo CIRILLO *

Dopo le pillole fiscali sulla Finanziaria 2008 occupiamoci degli obblighi derivati dal Decreto Legislativo del 21 novembre 2007 n. 231 che indica le nuove regole sull’antiriciclaggio per l’uso di assegni – libretti al portatore e contanti a partire dal 30 aprile 2008.

Tra queste regole, quelle sicuramente da ricordare sono:

·        Quando si emettono assegni bancari circolari/postali, per un importo uguale o superiore a euro 5.000,00, si dovrà sempre riportare sul titolo la clausola “NON TRASFERIBILE”

·        Coloro i quali  volessero utilizzare assegni in forma libera potranno farlo con richiesta scritta alla banca che rilascerà assegni senza la dicitura “NON TRASFERIBILE”. È previsto il pagamento di un’imposta di bollo pari a € 1,50

·        I vecchi assegni ancora in possesso del correntista saranno utilizzati apponendo la clausola “NON TRASFERIBILE”

·        Per gli assegni emessi in libera forma per ogni girata oltre alla firma sul retro, come sempre, necessariamente ci dovrà essere il codice fiscale. Diventa importante non solo ricordare di aggiungere sempre il proprio codice fiscale all’atto della firma per la girata ma anche verificare che l’eventuale girata antecedente rechi il codice in questione altrimenti la girata è nulla

·        Per gli assegni intestati “A ME MEDESIMO”, possono essere girati, per l’incasso, soltanto presso uno sportello bancario. Non possono essere girati ad altri. 

·        Il saldo dei libretti di depositi al portatore non potrà essere pari o superiore alla somma di € 5.000,00. Entro il 30/06/2009 è stata stabilito di portare il saldo a detta cifra oppure l’estinzione del libretto

Ovviamente questi cambiamenti in ambito bancario contribuiscono ad aumentare la tutela di ogni cittadino, garantendo una maggiore protezione, rendendo più sicure le operazioni.

Con questi accorgimenti in caso di smarrimento o furto l’assegno non potrà essere incassato da un beneficiario diverso.

Anche il trasferimento di contante dal 30 aprile 2008 scende da € 12.500,00 a € 5.000,00, limite massimo per il trasferimento in contante.

Inoltre qualora il trasferimento avvenga attraverso soggetti abilitati, i cosiddetti “Money Transfer”, sono state previste delle limitazioni più stringenti. Il limite massimo è di € 2.000,00.

Le banche sono tenute a comunicare al Ministero dell’Economia e delle Finanze tutte le infrazioni agli obblighi di legge in materia di antiriciclaggio.

* dott. Francesco Paolo CIRILLO
Dottore Commercialista, Revisore Contabile, Docente a Contratto Università Parthenope